<<<
Предыдущий фрагмент данного текста
В основной перечень документов входят:
- заявление;
- нотариально заверенная копия учредительных
документов юридического лица - резидента;
- справка налогового органа о том, что у
юридического лица нет задолженности по платежам в бюджет,
а также о том, что оно не нарушало налогового законодательства;
- справка уполномоченного банка, в котором
открыт валютный счет юридического лица - резидента о том,
что у него нет задолженности по поступлению валютной выручки
и обязательной продаже ее части, а также о достаточности средств
на валютном счете юридического лица - резидента для осуществления
операции, предусматривающей перевод средств;
- баланс юридического лица - резидента за
последний отчетный год и по состоянию на последнюю отчетную
дату перед датой, когда было подано заявление в Банк России;
- заверенный в налоговых органах отчет о
финансовых результатах юридического лица, его прибыли и убытках
за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату;
- справка государственного органа по статистике
о присвоении кодов юридическому лицу.
Если юридическое лицо - резидент обращается
с заявлением о выдаче лицензии на рассрочку платежа на срок
свыше 90 дней по экспорту или импорту товаров, работ или услуг
до момента исполнения контракта, то оно должно дополнительно
к приведенному основному списку представить нотариально заверенную
копию соответствующего внешнеторгового контракта.
Если же юридическое лицо - резидент обращается
с таким заявлением в ходе исполнения контракта, то оно должно
дополнительно представить в Банк России:
- копии договоров между резидентом и иностранным
партнером с дополнениями и изменениями на русском языке и
языке оригинала;
- копии грузовых таможенных деклараций, подтверждающих
факт перемещения товаров через таможенную границу Российской
Федерации;
- информацию уполномоченного банка о фактически
переведенных средствах по данному договору с приложением копий
платежных документов.
3. Органы, участвующие в осуществлении
валютного
контроля за внешнеторговой деятельностью
Центральный банк РФ (Банк России). Банк России
участвует в осуществлении валютного контроля за внешнеторговой
деятельностью на правах органа валютного контроля (ст. 11
Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле").
Правовой статус Банка России закреплен:
1) на конституционном уровне - в Конституции
РФ (ст. 71, 83, 103);
2) на законодательном уровне - в Федеральном
законе от 26 апреля 1995 года "О внесении изменений и
дополнений в Закон РФ "О Центральном банке РФ (Банке
России)"; в Законе РФ "О валютном регулировании
и валютном контроле"; в Федеральном законе от 3 февраля
1996 года "О банках и банковской деятельности";
3) на подзаконном уровне - в нормативных
правовых актах, принятых самим Банком России и закрепляющих
правовое положение отдельных подразделений и служб Банка России
(департаментов, территориальных управлений и др.).
Банк России образует единую централизованную
систему с вертикальной структурой управления, в которую входят:
центральный аппарат, территориальные управления, расчетно
- кассовые центры, полевые учреждения и другие подразделения,
учреждения и организации, необходимые для осуществления деятельности
Банка России.
Руководство и управление Банком России осуществляет
Совет директоров, состоящий из Председателя Банка России и
12 членов Совета.
Реализацию возложенных на Центральный банк
РФ функций обеспечивает Председатель Центрального банка России.
Основными структурными подразделениями центрального
аппарата Банка России являются департаменты. В Банке России
создано 22 департамента по основным направлениям его деятельности.
При осуществлении Банком России функций органа валютного контроля
ключевую роль играет Департамент валютного регулирования и
валютного контроля, в полномочия которого входят (письмо Центрального
банка РФ от 13 октября 1993 года N 59):
- участие в разработке проектов законодательных
актов, регулирующих вопросы внешнеэкономической деятельности,
осуществления валютных операций и валютного контроля, а также
кодификации валютного законодательства России;
- разработка нормативных актов Банка России
в области валютного регулирования и валютного контроля, а
также участие в подготовке нормативных актов других органов
валютного контроля Российской Федерации;
- участие в подготовке международных договоров
России в области валютного регулирования и валютного контроля;
- разработка методологии осуществления валютного
контроля, а также рекомендаций и указаний для агентов валютного
контроля по осуществлению ими контрольных функций;
- лицензирование валютных операций, для которых
законодательством определен разрешительный порядок их проведения;
- сбор информации и отчетности для статистических
целей, а также формирование и ведение сводных баз данных;
- координация деятельности подразделений
валютного регулирования и валютного контроля территориальных
управлений Банка России;
- сотрудничество по вопросам валютного регулирования
и валютного контроля с центральными банками иностранных государств,
а также международными и государственными организациями.
В качестве органа валютного контроля Банк
России в пределах своей компетенции издает подзаконные акты,
обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами
в России (ст. 12 Закона РФ "О валютном регулировании
и валютном контроле"). Эти акты должны соответствовать
федеральному законодательству, быть опубликованы в официальном
издании Центрального банка ("Вестник Банка России"),
доведены до сведения кредитных организаций, а если они непосредственно
затрагивают права, свободы или обязанности граждан, то подлежат
регистрации в Министерстве юстиции России. Органы государственной
власти России, органы местного самоуправления, юридические
и физические лица обязаны подчиняться требованиям Банка России
по вопросам валютного контроля и неукоснительно исполнять
соответствующие нормативные акты, изданные Банком России.
Территориальные управления Банка России <*>
не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать
решения, носящие нормативный характер. Задачи и функции территориальных
управлений Банка России определяются Положением, утвержденным
Советом директоров.
--------------------------------
<*> Национальные банки республик являются
территориальными управлениями Банка России.
В сфере внешнеторговой деятельности территориальное
главное управление Банка России:
- участвует в мероприятиях по расширению
экспортного потенциала региона;
- осуществляет через расчетно - кассовые
центры валютно - кредитное обслуживание внешнеторговой деятельности
в регионе;
- осуществляет контроль за проведением валютных
операций в регионе, проводит консультации по вопросам, связанным
с этими операциями;
- рассматривает ходатайства банков о получении
ими лицензии на осуществление валютных операций, дает по ним
заключения и предоставляет их в Банк России, в отдельных случаях
с разрешения Банка России выдает предприятиям и банкам, находящимся
на территории данного региона, разрешения на осуществление
валютных операций;
- регулирует курс рубля по отношению к валютам
других стран в случае функционирования в регионе валютной
биржи;
- разрабатывает новые нормативные акты по
регулированию валютных операций на территории свободных экономических
зон и территориях, входящих в региональные ассоциации;
- рассматривает отчеты о деятельности банков
во внешнеэкономической сфере.
Уполномоченные банки. В Законе РФ "О
валютном регулировании и валютном контроле" агентами
валютного контроля признаются уполномоченные банки, под которыми
понимаются банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии
Центрального банка РФ на проведение валютных операций.
Уполномоченные банки могут выступать в качестве
активных и пассивных участников правоотношений по валютному
контролю.
В качестве активного участника валютных правоотношений
уполномоченный банк наделяется контрольными полномочиями и
в пределах своей компетенции:
- осуществляет контроль за проводимыми в
Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными
операциями, за соответствием этих операций законодательству,
условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими
актов органов валютного контроля;
- проводит проверку валютных операций резидентов
и нерезидентов в Российской Федерации.
Пассивными участниками правоотношений по
валютному контролю уполномоченные банки являются в их взаимоотношениях
с Центральным банком РФ. Как предусмотрено в п. 3 ст. 11 Закона
РФ "О валютном регулировании и валютном контроле",
уполномоченные банки являются агентами валютного контроля,
подотчетными Центральному банку Российской Федерации. Следовательно,
деятельность уполномоченных банков в качестве агентов валютного
контроля сама может стать предметом контроля со стороны Центрального
банка РФ.
В соответствии с письмом Центрального банка
РФ от 13 октября 1993 года N 59 в целях упорядочения работы
по более четкому применению и совершенствованию российского
валютного законодательства уполномоченные банки:
- самостоятельно инструктируют свои дочерние
учреждения и филиалы, а также клиентуру по вопросам выполнения
требований нормативных актов Банка России в области валютного
регулирования и валютного контроля;
- направляют в главные территориальные управления
Банка России по месту своей регистрации запросы по проблемам
валютного регулирования и валютного контроля, вызывающим затруднения
в применении либо допускающим неоднозначное толкование;
- анализируют информацию о возникающих в
ходе практической работы трудностях по применению нормативных
актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного
контроля, а также направляют соответствующие предложения в
главные территориальные управления.
Как известно, в понятие "компетенция
банка" включаются три основных элемента:
1) возможность приобретения банком прав и
обязанностей по определенным видам банковских операций от
своего или чужого имени;
2) определение вида деятельности банков;
3) порядок приобретения прав и обязанностей
в конкретных правоотношениях <*>.
--------------------------------
<*> См., например: Олейник О. М. Основы
банковского права. М., 1997. С. 81.
Наряду с обладанием правоспособностью в качестве
коммерческого юридического лица (в этом смысле коммерческий
банк может иметь в собственности разнообразное имущество,
совершать различные сделки, нанимать служащих и т.п.) коммерческий
банк наделяется и специальной компетенцией, объем которой
может быть определен двумя способами:
1) путем перечислений в законе банковских
операций, которые банки могут совершать, и установления запретов
в отношении банковской деятельности;
2) путем выдачи Банком России лицензии на
право осуществления банковской деятельности конкретному банку
<*>.
--------------------------------
<*> Лицензия на совершение сделок с
драгоценными металлами выдается Центральным банком РФ по согласованию
с Министерством финансов РФ.
Список банков, получивших валютные лицензии,
публикуется в "Вестнике Банка России".
Специальная компетенция уполномоченного банка
различается в зависимости от вида полученной валютной лицензии.
В Инструкции Центрального банка РФ от 23 июля 1998 года N
75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих
процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования
банковской деятельности" установлено (п. 8.3), что вновь
созданной кредитной организации могут быть выданы следующие
виды лицензий:
1) лицензия на осуществление банковских операций
со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств
физических лиц);
2) лицензия на осуществление банковских операций
со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения
во вклады средств физических лиц);
3) лицензия на привлечение во вклады и размещение
драгоценных металлов.
Если банк имеет лицензию на осуществление
банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте,
то ему предоставляется право на осуществление следующих банковских
операций, в том числе со средствами в иностранной валюте:
- привлечение денежных средств юридических
лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение привлеченных во вклады денежных
средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов юридических
лиц и ссудных счетов физических лиц;
- осуществление расчетов по поручению юридических
и физических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по
их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей,
платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических
и юридических лиц;
- купля - продажа иностранной валюты в наличной
и безналичной формах;
- выдача банковских гарантий.
Кредитная организация может расширить круг
выполняемых операций путем получения следующих видов банковских
лицензий:
1) лицензии на осуществление банковских операций
со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения
во вклады средств физических лиц);
2) лицензии на осуществление операций с драгоценными
металлами <*>;
--------------------------------
<*> Данная лицензия может быть выдана
кредитной организации одновременно с лицензией, дающей право
осуществлять операции со средствами в иностранной валюте или
при наличии последней.
3) лицензии на привлечение во вклады средств
физических лиц в рублях, которая может быть выдана по истечении
двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации;
4) лицензии на привлечение во вклады средств
физических лиц в рублях и иностранной валюте <*>;
--------------------------------
<*> Данная лицензия может быть выдана
по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной
организации при условии наличия лицензии на осуществление
банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте
(без права привлечения средств физических лиц).
5) генеральной лицензии.
С выдачей лицензии на привлечение во вклады
средств физических лиц в рублях и иностранной валюте банку
предоставляется право на осуществление следующих операций:
- привлечение денежных средств физических
лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение привлеченных во вклады денежных
средств физических лиц от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических
лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических
лиц по их банковским счетам.
Следующий
фрагмент данного текста >>>
